Gelir ve Kurum Geçici Vergi Beyannamelerine ilişkin Beyanname Düzenleme Programı güncellenmiştir.
Bu kapsamda, mükelleflerin beyannamelerini düzenleyebilmeleri için Beyanname Düzenleme Programını güncellemeleri gerekmektedir.
Güncelleme kapsamında yapılan değişiklikler aşağıda maddeler hâlinde özetlenmiştir.
Kurum Geçici Vergi Beyannamelerinde Yapılan Değişiklikler
1. Geçmiş Yıl Zararlarına İlişin Yapılan Güncelleme
“Matrah Bildirimi” kulakçığında yer alan “Kar” satırından sonra gelmek üzere “Toplam Geçmiş Yıl Zararları” satırı eklenmiştir.
“Mahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları” satırına mükelleflerin karı bulunması durumunda, en fazla "Kar" satırında yer alan tutar kadar bilgi girişi yapılabilecektir.
2. Kazancın Bulunması Halinde İndirilecek İstisna ve İndirimlere İlişkin Güncelleme
İstisna ve indirimler bölümünde aşağıdaki değişiklik yapılmıştır.
“459” kodlu “İstanbul Finans Merkezi Bölgesinde faaliyette bulunan kurumların elde ettikleri kazançlarda indirim (10/1-i)” satırının ismi “Yurt dışından satın alınan malları Türkiye'ye getirilmeksizin yurt dışında satılması veya yurt dışında gerçekleşen mal alım satımlarına aracılık edilmesinden sağlanan kazançlarda indirim (K.V.K. Mad. 10/1-i)” olarak değiştirilmiştir.
İstisna ve indirimler bölümüne aşağıdaki satırlar eklenmiştir.
“480” kodlu “Yurt dışından satın alınan malları Türkiye'ye getirilmeksizin yurt dışında satılması veya yurt dışında gerçekleşen mal alım satımlarına aracılık edilmesinden sağlanan kazançlarda indirim (İstanbul Finans Merkezi Bölgesinde faaliyette bulunan kurumlar) (K.V.K. Mad. 10/1-i)”,
“481” kodlu “Yurt dışından satın alınan malları Türkiye'ye getirilmeksizin yurt dışında satılması veya yurt dışında gerçekleşen mal alım satımlarına aracılık edilmesinden sağlanan kazançlarda indirim (Endüstri Bölgesinde faaliyette bulunan kurumlar) (K.V.K. Mad. 10/1-i)”,
“482” kodlu “Nitelikli hizmet merkezi olarak faaliyette bulunan kurumların yurt dışından elde ettikleri kazançlarda indirim (K.V.K. Mad. 10/1-j)”, - “483” kodlu “Nitelikli hizmet merkezi olarak faaliyette bulunan kurumların yurt dışından elde ettikleri kazançlarda indirim (İstanbul Finans Merkezi Bölgesinde faaliyette bulunan kurumlar) (K.V.K. Mad. 10/1-j)”,
“484” kodlu “Nitelikli hizmet merkezi olarak faaliyette bulunan kurumların yurt dışından elde ettikleri kazançlarda indirim (Endüstri Bölgesinde faaliyette bulunan kurumlar) (K.V.K. Mad. 10/1-j)”,
“485” kodlu “İstanbul Finans Merkezi Bölgesinde gerçekleştirilen finansal hizmet ihracı kapsamındaki faaliyetlerden elde edilen kazançlarda indirim (7412 s. Kanun Mad. 6/1 a)”
3. "Yurt İçi Asgari Geçici Vergi” Bölümünde Yapılan Güncelleme
“Matrah Bildirimi” kulakçığının "Kazancın Bulunması Halinde İndirilecek İstisna ve İndirimler" bölümünde yer alan ve yukarıdaki bölümde belirtilen indirimlerin, "Yurt İçi Asgari Geçici Vergi" kulakçığında yer alan tabloda bulunan "Kazancın Bulunması Halinde İndirilecek İstisna ve İndirimler Toplam (Yurt içi asgari kurum geçici vergisi hesaplamasında kurum kazancından düşülen istisna ve indirimler)" satırına otomatik olarak aktarılması sağlanmıştır.
4. “Ekler” kulakçığında yer alan “Yurt Dışı Mukimi Kişi ve/veya Kurumlara Verilen Eğitim Hizmetlerine İlişkin Form” tablosunda aşağıdaki değişiklikler yapılmıştır:
• Tabloya “Düzenlenen Faturanın Türü” sütunu eklenmiştir.
• “Eğitim Hizmetinden Faydalanan Kişinin Uyruğu” sütunu seçilebilir alan olarak güncellenmiştir.
• Tablonun sonuna “Toplam”, “Yüklenilen Maliyetler ve Giderler”, “Net Kâr” ve “İndirim Tutarı (Eğitim)” satırları eklenmiştir.
5. “Ekler” kulakçığında yer alan “Yurt Dışı Mukimi Kişi ve/veya Kurumlara Verilen Sağlık Hizmetlerine İlişkin Form” tablosunda aşağıdaki değişiklikler yapılmıştır:
• Tabloya “Düzenlenen Faturanın Türü” sütunu eklenmiştir.
• Tablonun sonuna “Toplam”, “Yüklenilen Maliyetler ve Giderler”, “Net Kâr” ve “İndirim Tutarı (Eğitim)” satırları eklenmiştir.
6. “Ekler” Kulakçığında Yer Alan “Teknoloji Geliştirme Bölgelerinde Elde Edilen Kazançlar” Tablosuna “Sektör Kodu”, “Proje Belgesinin Numarası”, “Başlangıç Tarihi” ve “Bitiş Tarihi” Sütunları Eklenmiştir.
7. “Ekler” kulakçığında yer alan “Bilanço” tablosuna “Dipnot (1)” ve “Dipnot (2)” kulakçıkları eklenmiştir.
8. “Ekler” kulakçığında yer alan Gelir Tablosu >> Tek Düzen Hesap Planı tablosunda yer alan “Dipnot” alanı seçilebilir alan olarak güncellenmiştir.
Gelir Geçici Vergi Beyannamelerinde Yapılan Değişiklikler
1. Ekler kulakçığında yer alan “Eğitim Sağlık Harcamaları” tablosuna aşağıdaki sütunlar eklenmiştir:
• “Adına Fatura Düzenlenen Kişi”
• “Adına Fatura Düzenlenen Vergi Kimlik Numarası/T.C. Kimlik Numarası”
• “Adına Fatura Düzenlenen Kişi Unvanı”
• “Beyan Edilecek Tutar”
2. Ekler Kulakçığında yer alan “Yurt Dışı Mukimi Kişi ve/veya Kurumlara Verilen Eğitim Hizmetlerine İlişkin Form” ile “Yurt Dışı Mukimi Kişi ve/veya Kurumlara Verilen Sağlık Hizmetlerine İlişkin Form” tablolarına, “Belge Türü” sütunu, ilgili tabloların altına, “Toplam”, “Yüklenilen Maliyet ve Giderler”, “Net Kar” ve “İndirim Tutarı (Sağlık)” satırları eklenmiştir.
3. Ekler Kulakçığında yer alan “Sınai Mülkiyet Haklarında İstisna Tablosu” alanına, “Kar” ve “Zarar” sütunu ile tablonun altına, “İstisnaya Konu Edilen Kazanç Tutarı” satırı eklenmiştir.
Söz konusu Duyuruya aşağıdaki bağlantı üzerinden ulaşabilirsiniz.
https://dijital.gib.gov.tr/duyurular#4/bO-xRZ8BgJgGrcMeOnjT
Saygılarımızla
VİZYON GRUBU